Pelivoittojen verotus

Tästä informatiivisesta oppaasta löydät kaiken tiedon siitä, miten pelivoittojen verotus toimii.
Yhä useammalta pelisivustolta on mahdollista kotiuttaa voitot jopa alle tunnissa. Viralliset asiat ja kasinovoittojen verotus eivät ole ensimmäinen asia, mikä tulee pelatessa mieleen. On kuitenkin hyvä tiedostaa, miten tulee toimia, jos voitto osuu omalle kohdalle.

Suomessa arpajaislakiin on kirjattu, kuinka voittojen kanssa tulee toimia. Kukaan ei halua ottaa riskiä siitä, että unohtumattomien pelihetkien jälkeen joutuu myöhemmin pettymään, kun verottaja puuttuu asiaan. Aina ei ole helppo tietää, milloin voitot ovat verovapaita ja milloin kasinoilta saadut voitot ovat veronalaista tuloa.

Onneksi ei tarvitse pelätä, että voitoista koituisi valtavasti ylimääräistä vaivaa miettiessä verotuskysymyksiä. Olemme koonneet tähän artikkeliin kattavasti tietoa siitä, miten pelivoittojen verotus toimii.

Kuinka pelivoittojen verotus koskee nettikasinolla pelaavia?

Pelivoittojen verotus määritellään arpajaislaissa, joka pitää sisällään myös ulkomaiset nettikasinot. Arpajaislain mukaan kaikki sattumanvaraisesta rahapelaamisesta saadut voitot ovat verovapaata tuloa. Laki on säädetty takaamaan pelaajien oikeusturvaa sekä estämään väärinkäytöksiä, rikoksia ja pelaamisesta aiheutuvia haittoja. Ennen kuin nettikasinot nousivat suosioon, lailla säädettiin ainoastaan kotimaassa vallitsevan yksityistahon toimintaa. 

Arpajaislaissa todetaan näin: 
“Tuloverolain (30.12.1992/1535) 85 §:ssä säädetään arpajaisvoittojen verovapaudesta voiton saajan tuloverotuksessa. Säännöksen mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole saajalleen veronalaista tuloa.”

Verovapaissa tapauksissa peliyrityksen tulee siis olla rekisteröity Euroopan talousalueelle, eli ETA-alueelle. Ainoastaan peliyritykset maksavat toiminnasta veroja maahan, johon ovat rekisteröityneet. Myös valtiomonopoli Veikkauksen peleistä saadut voitot ovat verovapaita ja niitä koskevat samat säännöt kuin muita ETA-alueen voittoja. Verovapaat voitot säilyvät, vaikka Veikkauksen valtiomonopoli tullaan purkamaan vuoden 2027 rahapeliuudistuksen myötä Suomessa. 

Markkinoilla on kuitenkin myös paljon nettikasinoita, jotka operoivat muualla kuin ETA alueella. Näiltä nettikasinoilta rahapelaamisesta saaduista voitoista tulee maksaa veroja. Toistaiseksi kryptovaluutalla pelaamista ei ole sallittu ETA-alueelle, joten etenkin kryptokasinoiden toimintaa pyöritetään ETA-alueiden ulkopuolelta muun muassa Curacaolta käsin. Kryptokasinoiden verovapaat voitot ovat siis toistaiseksi mahdollisia vasta tulevaisuudessa.

Pelivoittojen verotus saattaa vaikuttaa monimutkaiselta, koska toisinaan voitoista täytyy maksaa veroa ja toisinaan ne ovat täysin verovapaita. Käydäänpä hieman tarkemmin läpi sitä, millaista on kasinovoittojen verotus ja koska voitot ovat verotettavaa tuloa. Kun luet artikkelimme, huomaat, että kasinovoitot verotus on paljon yksinkertaisempaa kuin luulitkaan!

Verovapaat nettikasinot

Suosittelemme pelaamaan aina laillisilla nettikasinoilla, joilla on jonkin peliviranomaisen myöntämä pelilisenssi. Näin voit pelata huoletta, kun peliyritysten toiminta on viranomaisten jatkuvan tarkkailun kohteena.

Jokaisen nettikasinon alalaidasta löydät tiedot siitä, minkä pelilisenssin alaisuudessa se toimii, ja mihin peliyritys on rekisteröinyt toimintansa. Itse pelilisenssistä voit jo päätellä, tarjoaako kasino verovapaat voitot vai pitääkö voitoista maksaa veroja. 

Suomalaisten pelaajien keskuudessa suosituimpia pelipaikkoja ovat Maltan ja Viron pelilisenssin alaisuudessa toimivat nettikasinot. Ne, kuten kaikki ETA-alueella sijaitsevat kasinot, ovat helppo valinta etenkin aloittelijoille. Mahdolliset voitot eivät ole verotettavaa tuloa, joten koko summan voi pitää itsellä.

Maltalle rekisteröidyt nettikasinot

Välimerellä sijaitseva saaristovaltion on kasvanut vuosikymmenien saatossa yhdeksi kasinopelaamisen keskuksista. Maltalta käsin operoidaan lähes kaikkia suurimpia peliyhtiöitä, kuten MGA-kasinot. Malta Gaming Authority (=MGA) on myöntänyt pelilisenssejä jo vuodesta 2004. 

Jokaisen pelilisenssin alaisuudessa toimivan nettikasinon tulee täyttää tarkat vaatimukset, ennen kuin voivat saada sen. Lisäksi Maltan peliviranomainen seuraa tarkasti peliyritysten toimintaa, että lakeja ja säädöksiä noudatetaan. Näin he pystyvät takaamaan turvallisen peliympäristön pelaajille. 

Malta kuuluu osaksi ETA-aluetta, niinpä tähän maahan rekisteröityneiltä nettikasinolta voitto voi kotiuttaa täysin verovapaasti.

Viroon rekisteröityneet nettikasinot

Yhä useampi peliyrityksistä rekisteröityy Viroon ja toimii Viron pelilisenssin, eli EMTA lisenssin alaisuudessa. Viron vero ja tullihallitus eli Eesti Maksu- ja Tollitoimet on suhteellisen uusi tulokas markkinoilla. Rahapelaamista on voinut tarjota Virossa jo 2000-luvulta asti, mutta peliyritykset ovat löytäneet tiensä sinne vasta viime vuosien aikana. 

Viro on onnistunut kehittymään pelialalla, sekä tarjoaa nykyään luotettavan ja vastuullisen tavan peliyrityksille tarjota rahapelaamista. Näiltä nettikasinoilta voitot on mahdollista kotiuttaa verovapaasti, koska ne ovat peräisin ETA alueelta. Viron vero politiikka ja hyvä pelivalikoima houkuttelevat tällä hetkellä suomalaisia pelaajia kasinoille erityisen paljon, jonka ansiosta Viron nettikasinot ovat suosiossaan nousseet lähes Maltan kasinoiden rinnalle Suomessa.

Muut verovapaat nettikasinot

Edellä mainittujen lisäksi verovapaat nettikasinot löytyvät muutamista muistakin maista, kun tarkastellaan EU maiden ja ETA maiden kasinoita. Nämä eivät ole toistaiseksi nousseet kovin suureen suosioon, mutta lähivuosina kilpailu peliyrityksistä tulee kovenemaan. Markkinoilla tullaan näkemään yhä enemmän peliyrityksiä ETA alueelta.  

• Ruotsin pelilisenssi
  Ruotsissa otettiin pelilisenssit käyttöön vuonna 2019. Voitot olisivat verovapaita, koska Ruotsi sijaitsee Euroopan talousalueella. Kyseessä on niin sanotusti suljettu lisenssi, eli Ruotsin lisenssin kasinot ovat mahdollisia vain Ruotsissa asuville. Näin ollen verovapaus ei koske suomalaisia pelaajia, koska lisenssi kieltää pelien tarjoamisen Ruotsin ulkopjuolelle
  
• Ison-Britannian pelilisenssi
  Iso Britannia eli UK Gaminling Comission on myöntänyt pelilisenssejä vuodesta 2005 asti. Brexitin myötä kotiutuksien verovapaus kuitenkin menetettiin. Asia ratkaistiin EU-pelaajien kannalta niin, että monet parhaat Iso-Britannian lisenssin kasinot hakivat rinnalle Maltan lisenssin. Näissä tapauksissa suomalaisia pelaajia koskevat vain Maltan ehdot, vaikka lisenssinä olisi myös UK Gambling. MGA lisenssi puolestaan mahdollistaa sen, että voitot ovat verovapaita.

Veronalaiset nettikasinot

Jokaisen pelaajan tulee olla erityisen tarkka pelatessaan EU maiden ja ETA alueen ulkopuolelle rekisteröidyillä nettikasinoilla, kun kyseessä on kasinovoittojen verotus. Kaikki ETA alueen ulkopuolelta saadut voitot tulee ilmoittaa verottajalle samalla tavalla kuin mitkä tahansa tulot Omavero palvelussa. Nettikasino verot on säädelty lailla, joten ilmoittamatta jättämisellä on seuraamuksia.

Curacao kasinot ovat suosittuja siitäkin huolimatta, että voitoista täytyy maksaa verot Suomen lainsäädännön mukaan.Vaikka joudut maksamaan verot, kasino voi houkutella esimerkiksi tarjoamalla hyvät bonukset tai mahdollisuuden pelata tunnetuimmilla kryptovaluutoilla. Suomen arpajaislaissa asiasta mainitaan näin: 

“Jos palkintoa tai voittoa ei ole saatu arpajaisverolaissa tarkoitetuista arpajaisista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista, on voitto saajalleen veronalaista tuloa (TVL 85 §).”
Jos pelaat ETA alueen ulkopuolella, niin ota huomioon seuraavat asiat, jotta verotus hoituu asianmukaisesti:

1. Pidä kirjaa rahapelaamiseen käytetyistä varoista ja voitoista, jotta pelivoittojen verotus on kokonaisuudessaan hallussa.
2. Jos saat kalenterikuukauden aikana alle 50 € voittoja, verovelvollisuus ei koske sinua.
3. Verotus riippuu voiton suuruudesta. Alle 30 000 € voitoista täytyy maksaa 30 % verot ja yli 30 000 € voitoista veroprosentti on 34 %.
4. Ilmoita voittosumma OmaVero-sivujen kautta.
5. Muista ilmoittaa voitot seuraavan kalenterikuukauden 12. päivään mennessä. Näin ollen esimerkiksi verot tammikuun voitoista tulee maksaa viimeistään 12.3. mennessä.

Curacaolle rekisteröidyt nettikasinot

Veronalaiset nettikasinot ovat usein rekisteröity Curacaolle. Maa on myöntänyt pelilisenssejä jo vuodesta 1996. Todella moni uusi nettikasino aloittaa toiminnan tämän lisenssin alaisuudessa. Suosio johtuu siitä, että vaatimukset ovat kasinoille ovat löysemmät kuin esimerkiksi Maltalla.

Peliyrityksille on myönnetty pää- ja alilisenssejä, mutta uuden lakiuudistuksen jälkeen voimassa tulee olemaan vain yksi Curacaon pelilisenssi. Lopullisesti tämä uudistus tulee voimaan 2026 vuoden alusta.

Veronalaiset nettikasinot on yleensä rekisteröity Curacaolle, joka on suomalaisille tunnetuin kasinomaa Euroopan talousalueen ulkopuolelta. Maa on myöntänyt pelilisenssejä jo vuodesta 1996. Todella moni uusi nettikasino aloittaa toiminnan tämän lisenssin alaisuudessa. Suosio johtuu siitä, että vaatimukset ovat hieman pienemmät kuin esimerkiksi Maltalla tai muualla ETA alueella.

Peliyrityksille on aikaisemmin Curacaossa myönnetty pää- ja alilisenssejä, mutta uuden lakiuudistuksen jälkeen voimassa tulee olemaan vain yksi Curacaon pelilisenssi. Lopullisesti tämä uudistus tulee voimaan 2026 vuoden alusta. Pelivoittojen verotus pysyy tämänkin jälkeen entisellään ja joudut maksamaan verot. Vaikka Curacaon lisenssi ei ole ehdoiltaan aivan yhtä vaativa kuin esimerkiksi Maltan ja Viron lisenssit, lisenssillä toimivat kasinot ovat pääosin turvallisia ja luotettavia.

Kiinnostavatko sinua kasinot, joilla on Curacaon lisenssi ja hyvä bonustarjonta? Kurkista esimerkiksi näitä:

• Rullat Kasino
• Jellona Casino
• Klikki Kasino

Anjouan lisenssin nettikasinot

Anjouan pelilisenssi on selvästi harvinaisempi kuin esimerkiksi Curacaon lisenssi. Sen suosio on kuitenkin kasvussa. Lisenssin myöntää Euroopan talousalueen ulkopuolelta Anjouan Licensing Services Inc eli ALSI. ASLI kattaa kaikki rahapelit, myös vedonlyönnin, mutta lisenssityypit vaihtelevat eri pelien välillä.

Tämän lisenssin kasinoilla saaduista voitoista täytyy maksaa veroa Suomen lainsäädännön mukaisesti. Voittojen verotus on hoidettava oma-aloitteisesti. Anjouan lisenssin kasinot ovat yleisesti ottaen turvallisia, vaikka verotus voi monen mielestä olla kasinoiden miinuspuoli. Jos verovapaat kaisnot kiinnostavat enemmän, kannattaa etsiä esimerkiksi Viron lisenssillä tai Maltan lisenssillä operoiva kasino.

Tämä hetken parhaat Anjouan lisenssin kasinot:

• Weezybet Casino
• Spinight Casino
• Pistolo Casino

Mansaaren lisenssin nettikasinot 

Vaikka Mansaarten lähellä sijaitsevat Iso Britannia ja Irlanti, kyseessä on oma lisenssinsä. Se perustuu vuonna 2001 voimaan tulleeseen, kasinopelaamista säätelevään GSC-lakiin. Sijainti Euroopan talousalueen ja Euroopan Unionin vapaan liikkuvuuden ulkopuolella vaikuttaa siten, että kasinoilta saadut voitot ovat verollisia. Verovapaat kasinot voivat toimia Suomen lainsäädännön mukaisesti vain ETA-alueella.

Vaikka moni toivoisi, ettei Mansaaren lisenssin nettikasinoilla tarvitse maksaa veroa, moni muu asia on näillä kasinoilla mallillaan. Viranomaiset tarkastavat kunkin kasinon toiminnan ennen lisenssin myöntämistä, joten niillä voi pelata turvallisesti. Kasinoiden toimintaa seurataan myös lisenssin myöntämisen jälkeen säännöllisesti. Lisäksi kasinoilla on tarjolla toimivia bonuksia ja monipuolinen pelivalikoima.

Mansaaren lisenssin parhaat nettikasinot:

• Tuohi Casino
• Ursa Casino

Vuosikausia hallitus on vääntänyt arpajaislain muutosten suhteen. Siinä on vahvasti pyritty puolustamaan sitä, että rahapelaamista voitaisiin jatkaa entiseen tapaan. Lähes kaikki pelaajat ovat siirtyneet pelaamaan kansainvälisille nettikasinoille, joten näihin syihin vetoaminen ei yksistään riitä säilyttämään monopoliasemaa. 

Eduskunnalle jätettiin esitys keväällä 2025. Tarkoituksena on tuoda Suomeen uusi rahapelijärjestelmä, joka otettaisiin käyttöön porrastetusti. Käytännössä rahapelimarkkinat avautuisivat kaikille ja vuoden 2026 alusta ensimmäiset peliyritykset voivat hakea Suomen pelilisenssiä. 

Mikäli lakiesitys menee läpi, niin peliyritykset aloittavat toiminnan 2027 vuoden alusta ja peliohjelmistoille lakia sovelletaan vuoden 2028 alusta. Se on varmaa, että muutoksia on luvassa. Epäselvää on vielä se missä muodossa ja milloin tämä tullaan käytännössä toteuttamaan.

Maksetaanko nettikasinoilta saaduista voitoista oikeasti veroja?

Moni miettii, pitääkö voitoista maksaa veroa oikeasti ja tekevätkö muut niin. Fakta on selvä: jos kasinon lisenssi on Euroopan talousalueen ulkopuolelta, jokainen saatu voitto pitää ilmoittaa verottajalle. Verotus perustuu oma-aloitteisuuteen. Todellisuus pelivoittojen verojen maksusta on se, että vain harva ilmoittaa niistä verottajalle. 

Jos viihtyy veronalaisilla nettikasinoilla, on kuitenkin erittäin järkevää toimia arpajaislain mukaan ja maksaa voitoista veroa. Olisi todella ikävä maksaa jossain vaiheessa voitoista koituneita veromätkyjä, sillä verotus tapahtuu lain määräämällä tavalla. Kannattaa myös muistaa, että viime kädessä verotus hyödyttää meitä suomalaisia. Verovaroin rahoitetaan hyvinvointiyhteiskuntaa. Vaikka kukaan ei maksa voitoista veroa mielellään, verotus on myös tarpeellista.

Jos tuntuu liian työläältä tai vastenmieliseltä maksaa verot, kannattaa suunnata EU tai ETA kasinoille. Silloin voitoista ei tarvitse maksaa veroja riippumatta siitä, miten nettikasino muuten toimii ja mitä bonuksia se tarjoaa. Kannattaa aina selvittää etukäteen, miten verotus toimii ja mistä verotus riippuu. Näin voit keskittyä kasinolla olennaiseen, eli pelaamiseen. 

Yhteenveto

Verotus voi joskus aiheuttaa harmaita hiuksia myös nettikasinolla. Onneksi nettikasino verotus ei ole mahdotonta ymmärtää, kun otat haltuun perusasiat. Koskaan ei kannata tuudittautua siihen uskoon, ettei tarvitse maksaa veroa ennen kuin olet selvittänyt, mikä on kasinon lisenssi.

Verotukseen vaikuttaa se, onko lisenssin myöntävä viranomaistaho Euroopan talousalueella, kuten MGA lisenssi ja Viron lisenssi. Tällaisilta kasinoilta saadut voitot ovat verovapaita ja tarjoavat suomalaisille turvallisen peliympäristön. Kasinovoittojen verotus taas on ajankohtaista ja näin ollen verot tulee ilmoittaa verottajalle, jos kasino on EU tai ETA alueen ulkopuolella. 

Kasinovoitot verotus pitää huolehtia oma-aloitteisesti ja verovelvollisuuden laiminlyönnillä on seurauksensa. Tunnetuin lisenssimaa, jossa ollaan poissa Euroopan talousalueelta, on Curacao. Pelivoittojen verotus perustuu tällöin lakiin ja siitä tulee huolehtia. Curacaon kasinot ovat kuitenkin useimmiten turvallisia ETA maiden tapaan.

Suomen tuleva rahapeliuudistus lakkauttaa Veikkauksen monopoliaseman ja lisää pelaajan kannalta tervetullutta kilpailua kasinoalalla. Pelivoittojen verotus ei kuitenkaan tule muuttumaan. Jatkossakaan Suomen pelilisenssin alaisten kasinoiden peleistä ei tarvitse maksaa veroa. Voittoja ei tarvitse myöskään ilmoittaa erikseen viranomaisille.

Usein kysytyt kysymykset

Viimeisimmät oppaat